吴忠市人民政府高度重视审计整改工作，坚决贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要讲话指示批示精神，不断健全党对审计整改工作的领导、落实机制，坚持把审计整改“下半篇文章”与审计揭示问题“上半篇文章”一体推进，将审计整改成果有效转化为治理效能。市政府主要领导同志专门就审计整改工作作出批示和部署。吴忠市审计局进一步巩固全面整改、专项整改、重点督办相结合的审计整改总体格局，将《关于2023年度吴忠市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》（以下简称《审计工作报告》）反映问题全部纳入整改范围，分类提出整改要求，开展专项督促检查，推动审计整改取得扎实成效。现将整改情况报告如下：
一、审计工作报告反映的主要问题整改落实情况
有关县（市、区）、部门和单位采取多种方式加强审计整改。截至目前，《审计工作报告》中反映的336个问题，要求立行立改的219个问题已完成整改205个，要求分阶段整改的100个问题已完成整改67个，要求持续整改的17个问题已完成整改6个，其余问题均制定了措施和计划。有关县（市、区）、部门和单位共整改问题金额19611.94万元，制定完善规章制度41项，推动审计整改更好服务全市经济社会高质量发展。
（一）市本级预算执行审计发现问题整改情况
1.预算管理方面的问题
（1）未按规定时限分配下达财政专项指标的问题。市财政局已将5.99亿元财政专项指标全部分配至各项目实施单位。
（2）未按要求公开专项债券资金使用等问题。市财政局已将专项债券资金使用、项目建设、收益及形成资产情况在市政府网站公开。
2.项目及绩效管理方面的问题
（1）项目存在资金缺口等问题。市交投公司正在筹措吴忠综合客运枢纽站项目资金3420.4万元，长途客运站运营业态优化为城际公交，客运站仍闲置。市生态环境局已争取清水沟上段（昊盛）人工湿地水质改善工程项目资金60万元，仍有2349.67万元资金未到位。市益谷粮食购销有限公司正在筹措陈袁滩粮库仓储设施建设项目资金526.74万元。
（2）项目效益发挥不充分等问题。2024年，鸽堂沟标准化奶牛养殖示范区供水工程水费收入较上年增加51万元。城市东部地下综合管廊一期工程随着城市规划建设逐步迁入周边管线，正在修订地下综合管廊运营维护绩效考核等2项管理办法。
（3）建设项目推进缓慢滞留资金5756.03万元的问题。青铜峡市水质改善与生态修复治理项目中央资金5110万元因项目终止实施已交回自治区财政厅；黄河取水泵站饮用水水源保护区规范化建设项目已支付工程款287.5万元，其余按进度支付。
（4）太阳山开发区供热管网改造等项目成本、收益测算不准确的问题。市财政局今后将严把专项债券项目立项关口，确保收益平衡。吴忠市东片区保障性安置房项目代建管理费超出发展改革委批复限额19.6万元，已签订补充协议，重新约定项目代建管理费。
（二）部门预算执行审计发现问题整改情况
1.项目执行率低的问题。青铜峡工业园区安全生产预防和应急救援能力建设等5个项目预算资金已支出5338万元，预算执行率65.1%。市住建局城市规划建设管理等2个项目预算资金155.89万元已支付完毕，预算执行率100%。
2.应缴未缴财政资金的问题。市住建局已上交财政存量资金333.53万元、非税收入216.35万元。市文旅局已上交财政项目结余资金20万元。
3.项目未实施或进展缓慢，资金滞留的问题。市医疗保障局等7个部门11个项目滞留资金2006.04万元已支付1223.19万元，财政收回结余资金37.72万元。市应急管理局上交财政项目结余资金70万元。
4.项目管理不规范的问题。市退役军人事务局对3个政府采购项目采购程序倒置的责任人进行了约谈；涝河桥烈士陵园改扩建项目消防已验收备案。市市场监管局3个政府采购项目已取消质保金。市文旅局董府安防设备改造提升等3个项目已结转固定资产412.63万元。
（三）重点专项资金和民生项目审计发现问题整改情况
1.红寺堡区乡村振兴重点帮扶县相关政策落实和资金审计
（1）防返贫监测信息系统数据不完整的问题。88户369人帮扶信息已重新核实登记；5户24人突发困难户已纳入监测范围，制定了农村低收入群体住房保障实施方案；农村劳动力转移就业数据不实问题相关责任人作出书面检查，开展了就业专干培训。
（2）资金兑付审核把关不严的问题。少兑付农户饲草料补助资金434.75万元已全部兑付至农户社保卡；被骗取、套取的消费帮扶资金、培训资金67.57万元已收回，制定制度2项，2名责任人受到党纪处分。
（3）帮扶资金存在损失风险的问题。壮大村集体资金、扶贫光伏补贴电价收益、大棚租赁费和土地流转费等1941.31万元已全部收回，4名责任人受到党纪处分。5216万元村集体经营性资产已全部录入全国农村集体资产监督管理平台，制定制度2项。78户自发移民承包地已完成确权登记。
2.吴忠市本级就业补助资金和失业保险基金审计
（1）资金管理不规范的问题。市就创中心收回违规多领取的失业保险待遇39.28万元，兑付职业技能评价补贴等资金116.63万元。企业未按规定用途使用的175.62万元奖补资金已归还原资金用款渠道。市开源担保公司向不符合条件企业提供创业担保贷款300万元已收回。8家人力资源服务机构补缴社会保险费118.4万元。
（2）公益性岗位监管不到位的问题。市人社局制定了《吴忠市本级城镇公益性岗位使用管理制度（试行）》，加强日常监管。
3.吴忠市区全民健身场地设施建设及运营情况专项审计
（1）全民健身场地设施建设管理不够严格的问题。工程结算多计取费用24.2万元已收回，违规扣留质保金20.33万元已退还企业，市文旅局正在对接相关部门办理体育场馆产权证书事宜。市教育局正在研究推动符合条件的学校在适宜时段开放体育场地设施。
（2）对体育场馆运营监督管理还有缺失的问题。违规承担运营企业应承担的能耗成本21.89万元已追回；违规转租健身中心游泳池相关责任人在市文体局党组会作检查。
（四）资源环境审计发现问题整改情况
1.吴忠市重点县山林权改革情况专项审计调查
（1）项目建设管理方面的问题。利通区自然资源局对相关责任人进行约谈并作出书面检查。红寺堡区造林任务完成验收后改种农作物的补贴资金10.96万元已追回，并优化林木补植措施。青铜峡市对造林任务完成验收后改种农作物的55.49亩经果林重新栽植，违规占用的32亩耕地已变更为园地。盐池县纪委对花马池镇时任分管副镇长作出诫勉谈话处理，盐池县自然资源局纪委对防火禁牧办主任进行提醒约谈。同心县根据实际验收情况对河西镇文冠果种植项目进行了工程结算，制定经济林管护实施方案2项。
（2）专项资金管理使用方面的问题。利通区、盐池县和同心县相关单位上交财政草原生态修复治理等项目结余资金1231.5万元，兑付林业项目补助资金50.07万元。
2.青铜峡工业园区管理委员会自然资源资产审计
（1）水资源管理制度落实还不到位的问题。为提高中水利用率，园区正在加快污水处理厂三期工程进度，已到位资金1.26亿元，预计2025年4月底完成；编制完成园区再生水和其配套回用管网项目建议书和可研报告，正在积极筹措资金。
（2）项目管理及后续监管作用发挥不够充分的问题。2个项目已完成财务决算或工程结算审核，企业违法占地、乱倒建筑垃圾已清理到位，制定智慧园区标准化系统运维管理制度1项，应急物资储备库建设项目已完成初步设计，环境应急物资已整理归类，举办了企业突发环境事件应急管理培训。
（3）资金支付审核把关不够严格的问题。园区污水处理厂三期项目已按进度支付工程款3000万元，市纪委对园区以不真实的过磅数据作为固废处置费结算依据的相关责任人责令作出书面检查。
（五）15名领导干部经济责任审计发现问题整改情况
1.财政财务管理和经济风险防控还需加强的问题。太阳山开发区管委会未按规定用途使用的238.48万元已归还原资金用款渠道，聘请中介机构开展资产清查并调账或清理往来款1421.47万元，保障性租赁住房等10个项目筹措资金支付工程款180.44万元，资金缺口4954.1万元正在申报债券资金和争取预算安排，计划2028年10月完成整改。吴忠国家农业科技园区管委会应缴未缴预算收入703.98万元、应收未收土地承包费211.71万元问题正在整改中。应提未提奖助学基金的问题，吴忠中学建立了学费减免制度，2023年至今从事业收入中提取经费减免学费18.8万元。市市场监管局收缴罚没收入68.76万元，剩余206.39万元正在催缴。
2.部分政府投资项目管理不够规范的问题。市城投公司四污、五污及集污管网已完工工程1.63亿元，由吴忠市清宁福居公司纳入固定资产管理。吴忠国家农业科技园区管委会设施蔬菜三产融合等4个项目已根据财务决算金额计入公共基础设施。
二、未整改到位原因及后续工作安排
从整改情况看，还有58个问题正在持续推进整改，其中14个立行立改问题正在整改，33个问题属于需分阶段整改事项，11个问题属于持续整改事项。经进一步分析研判，主要存在以下问题与困难：一是有些问题受限于地方政府财力薄弱，需筹措资金解决；二是有些涉及历史遗留问题，需收集相关资料、补充完善手续才能推动问题整改；三是个别单位对审计整改举一反三不够，推动问题标本兼治的措施还不够务实管用。
下一步，吴忠市人民政府将深入推进整改长效机制落实，持续做好审计整改“下半篇文章”。对未完成整改的问题，督促责任单位严格按照时间表、路线图持续抓好整改。对普遍性、共性问题，督促主管部门坚持举一反三，深挖问题根源，努力实现整改一个事项、避免一类问题、规范一个领域。对资金缺口等问题，督促发改、财政部门严把项目立项、资金闭环审核关口。对未批先建等项目管理不规范问题，督促住建等行业监管部门，加强项目事前、事中、事后监管。对财务核算不规范等问题，督促财政部门加强财务人员业务培训，提高专业胜任能力，防止屡审屡犯问题发生。对整改不力、敷衍整改、虚假整改等问题，督促有关部门依纪依法追究相关责任人的责任，确保整改落地见效。
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