2019年11月份吴忠市财政预算执行情况分析

    今年以来，全市财政部门深入贯彻党的十九大、自治区第十二次党代会精神，严格按照中央经济工作会议和全国财政工作会议确定的“路线图”和“时间表”，围绕市委、市政府决策部署，提前谋划、主动作为，积极组织财政收入，全力加快支出进度，着力保障和改善民生，为推动全市经济平稳健康发展提供了必要的财力保障。

一、全市一般公共预算收支情况

（一）一般公共预算收入

截至11月底，全市一般公共预算收入完成316,459万元，比上年增长4.6%，完成年度预算的89.8%，慢于序时进度1.8个百分点。其中：市本级完成101,551万元，增长3.3%，完成年度预算的91.6%，与序时进度持平；利通区完成30,733万元，增长27.6%，完成年度预算的95%，快于序时进度3.3个百分点；红寺堡区完成15,406万元，下降7%，完成年度预算的70%，慢于序时进度21.6个百分点；青铜峡市完成63,282万元，增长2%，完成年度预算的87.5%，慢于序时进度4.1个百分点；盐池县完成80,032万元，增长3.6%，完成年度预算的92.2%，快于序时进度0.5个百分点；同心县完成25,455万元，增长5%，完成年度预算的92.9%，快于序时进度1.2个百分点。

（二）一般公共预算支出

截至11月底，全市一般公共预算支出完成1,999,923万元，比上年增长9.6%。其中：市本级完成412,018万元，增长6.8%；利通区完成172,514万元，增长47.4%；红寺堡区完成259,399万元，增长6.6%；青铜峡完成278,074万元，增长9.1%；盐池县完成350,696万元，增长6.9%；同心县完成527,222万元，增长6.5%。

截至11月底，全市财政“八项支出”完成1,255,064万元，比上年增长8.9%。其中：市本级增长9.8%；利通区增长21.1%；红寺堡区增长0.8%；青铜峡市增长13.7%；盐池县增长12.8%；同心县增长4.4%。

二、全市政府性基金预算收支情况

（一）政府性基金预算收入

截至11月底，全市政府性基金预算收入完成107,427万元，比上年增长1.9%，完成年度预算的80.4%，慢于序时进度11.2个百分点。其中：土地出让价款收入完成104,024万元，比上年增长2.2%，完成年度预算的79.8%，慢于序时进度11.9个百分点。

（二）政府性基金预算支出

截至11月底，全市政府性基金支出完成224,934万元，比上年增长46.8%，为变动预算的96.6%，快于序时进度5个百分点。

三、财政收支运行的主要特点

一是财政收入稳中有增。今年以来，全市各级财税部门在积极落实减税降费政策的同时，牢牢抓住收入组织工作，紧盯目标任务，强化督导，挖潜增收。截至11月底，全市一般公共预算收入完成31.65亿元，增长4.6%，较上月提高4.2个百分点，较好的完成了阶段性目标任务。

二是减税降费效果持续。中央大规模减税降费政策出台以来，我市减税效果明显。截至11月底，全市税收收入完成19.44亿元，同比下降5.3%，较上年同期减少10,866万元。其中：深化增值税改革及配套措施实施，增值税下降16.7%；新个税政策实施，个人所得税下降21.2%；小微企业普惠性减税政策影响多个地方小税种回落，其中：城市维护建设税下降6.7%、印花税下降1.9%，积极的财政政策得到充分体现。

三是非税收入继续增长。截至11月底，全市非税收入完成12.21亿元，完成年度预算的99.2%，比上年同期增长25.6%，同比增加24,869万元。其中：利通区出让水权，入库其他国有资源有偿使用收入6,533万元；红寺堡区政府房屋资产拍卖，入库非经营性国有资产收入900万元；盐池县石油风电扶贫资金道路维修费收入和拍卖国有闲置房产、处置空置经适房分别入库10,144万元和5,741万元；青铜峡市拍卖处置政府代建商网资产、出租树新林场和其他矿产资源，入库非经营性国有资产收入8,980万元。这些措施的实施，最大程度的减轻了当地税收短收所造成的不利影响，有效弥补了财政短收缺口。

四是支出保障稳步增长。截至11月底，全市一般公共预算支出完成199.99亿元，增长9.6%。在重点支出保障方面，加大扶贫资金投入，全市扶贫支出17.01亿元，增长48.7%；支持环境治理，全市污染防治支出5.26亿元，同比增长148.3%；防控债务风险，全市一般和专项债券付息支出5.18亿元；助力非营利服务业，全市财政八项支出完成125.5亿元，增长8.9%；提高民生支出比重，全市十项民生支出完成172.6亿元，占一般公共预算支出的比重达到86.3%。

四、财政运行中需要关注的问题

一是税收缺口继续扩大。自4月份中央全面推进大规模的减税降费政策以来，我市税收存在缺口的状况较为明显，其中增值税缺口为21,769万元，个人所得税缺口为1,266万元，城市维护建设税缺口为3,295万元，印花税缺口为790万元，均呈现出逐步扩大的趋势。根据市税务部门的测算，预计我市全年税收短收将成定局，财政增收形势极其严峻。

二是非税占比持续攀升。今年以来，全市各地财政部门为有效应对税收下滑的不利形势，继续加大了政府闲置资产的处置力度，截至11月底，全市非税占比高达38.6%，较上月提高1.6个百分点，其中：红寺堡区达到55.9%，盐池县达到49.7%，其他县市大部分也高于30%，财政收入质量严重下滑。此外，目前入库的资金大多属于一次性收入，将为来年的预算执行增加新的压力。

三是部分支出分类进度仍然较慢。截至11月底，全市公共安全支出慢于序时进度2.5个百分点，科学技术支出慢于序时进度14.9个百分点，文化旅游体育与传媒支出慢于序时进度12.6个百分点，节能环保支出慢于序时进度6.3个百分点，自然资源海洋气象等支出慢于序时进度8.4个百分点，灾害防治及应急管理支出慢于序时进度17.3个百分点。上述资金如果不能继续加大支付力度，将会在年底出现较大的结余。

五、下一步工作打算

一是继续做好预算执行工作。12月份是确保全年收支目标任务完成的最后阶段，必须坚持把收支预算执行作为工作的重中之重来抓。首先要实时掌握各县（市、区）财政动态，提前研判收支变化形势，继续压实预算执行主体责任，及时对苗头性、趋势性问题提前采取应对措施。

二是持续抓好收入组织工作。继续发挥好综合治税作用，实时掌握重点税源增减动态，确保政府公建项目税款及时入库，有效把握好组织收入的主动权，实现应收尽收。同时，紧盯收入目标，在靠实税收执收责任的基础上继续做好非税收入征收工作，强化执收手段，优化征缴服务，采取多项措施挖潜增收，尽一切努力弥补减税降费缺口，确保财政收入稳定。

三是认真做好支出保障工作。继续加强与各部门预算单位的沟通协调，积极督促项目实施单位加快工程项目的资金支付进度，全面提升资金拨付效率。另外，牢固树立过“紧日子”思想，打好“铁算盘”，硬化预算约束，着力优化支出结构，统筹可用财力做好脱贫攻坚、生态保护和民生改善等重点领域支出保障工作。