2019年10月份吴忠市财政预算执行情况分析

今年以来，全市财政部门深入贯彻党的十九大、自治区第十二次党代会精神，严格按照中央经济工作会议和全国财政工作会议确定的“路线图”和“时间表”，围绕市委、市政府决策部署，提前谋划、主动作为，积极组织财政收入，全力加快支出进度，着力保障和改善民生，为推动全市经济平稳健康发展提供了必要的财力保障。

一、全市一般公共预算收支情况

（一）一般公共预算收入

截至10月底，全市一般公共预算收入完成284,677万元，比上年增长0.4%，完成年度预算的80.8%，慢于序时进度2.5个百分点。其中：市本级完成92,789万元，同比增长1.4%，完成年度预算的83.2%，与序时进度持平；利通区完成26,897万元，同比增长22.2%，完成年度预算的83.1%，慢于序时进度0.2个百分点；红寺堡区完成13,826万元，同比下降11.3%，完成年度预算的62.9%，慢于序时进度20.5个百分点；青铜峡市完成57,830万元，同比增长0.6%，完成年度预算的80%，慢于序时进度3.3个百分点；盐池县完成70,405万元，同比下降5.1%，完成年度预算的81.1%，慢于序时进度2.2个百分点；同心县完成22,930万元，同比增长0.6%，完成年度预算的83.7%，快于序时进度0.4个百分点。

（二）一般公共预算支出

截至10月底，全市一般公共预算支出完成1,836,748万元，比上年增长6.5%。其中：市本级完成377,823万元，比上年增长2.8%；利通区完成154,109万元，比上年增长42.8%；红寺堡区完成236,286万元，比上年增长5.4%；青铜峡完成257,489万元，比上年增长3.9%；盐池县完成329,300万元，比上年增长5.6%；同心县完成481,741万元，比上年增长3.6%。

截至10月底，全市财政“八项支出”完成1,183,259万元，比上年增长8.2%。其中：市本级增长13.7%；利通区增长21.3%；红寺堡区增长0.7%；青铜峡市增长7.5%；盐池县增长11.6%；同心县增长2.5%。

二、全市政府性基金预算收支情况

（一）政府性基金预算收入

截至10月底，全市政府性基金预算收入完成107,671万元，比上年增长16.7%，完成年度预算的80.6%，慢于序时进度2.7个百分点。其中：土地出让价款收入完成104,268万元，比上年增长17%，完成年度预算的79.9%，慢于序时进度3.4个百分点。

（二）政府性基金预算支出

截至10月底，全市政府性基金支出完成205,625万元，比上年增长51%，为变动预算的96.6%，快于序时进度13.3个百分点。

三、财政收支运行的主要特点

一是预算收入总体平稳。今年以来，全市各级财税部门在积极落实减税降费政策的同时，牢牢抓住收入组织工作，紧盯目标任务，强化督导，挖潜增收。截至10月底，全市一般公共预算收入完成28.47亿元，比上年同期增长0.4%，较好的完成了阶段性目标任务。

二是减税降费继续深入。中央大规模减税降费政策出台以来，我市减税效应持续凸显。截至10月底，全市税收收入完成17.93亿元，同比下降5.4%，较上年同期减少10,289万元。其中：深化增值税改革及配套措施实施，增值税下降15.9%；新个税政策实施，个人所得税下降23.6%；小微企业普惠性减税政策影响多个地方小税种回落，其中：城市维护建设税下降6.4%、印花税下降2.5%，积极的财政政策得到充分体现。

三是非税收入持续攀升。截至10月底，全市非税收入完成10.77亿元，完成年度预算的80.6%，比上年同期增长16.7%，超收15,377万元。其中：利通区水权出让入库其他国有资源有偿使用收入4,533万元；盐池县石油风电扶贫资金道路维修费收入和拍卖国有闲置房产分别入库8,844万元和2,071万元；青铜峡市拍卖处置政府代建商网资产、出租树新林场和其他矿产资源，入库非经营性国有资产收入5,544万元。这些措施的实施，最大程度的减轻了当地税收短收所造成的不利影响，有效弥补了财政短收缺口。

四是支出保障稳步增长。截至10月底，全市一般公共预算支出完成183.67亿元，同比增长6.5%。在重点支出保障方面，加大扶贫资金投入，全市扶贫支出15.4亿元，同比增长45.1%；支持环境治理，全市污染防治支出5.04亿元，同比增长151.3%；助力非营利服务业，全市财政八项支出完成118.3亿元，同比增长8.2%；提高民生支出比重，全市十项民生支出完成158.6亿元，占一般公共预算支出的比重达到86.3%。

四、财政运行中需要关注的问题

一是税收缺口继续扩大，年底影响收入增长的不确定性增多。自4月份中央全面推进大规模的减税降费政策以来，我市税收缺口已扩大至本月的11,923万元，其中增值税缺口为19,056万元，个人所得税缺口为1,101万元，呈现出逐步扩大的趋势。根据市税务部门的测算，考虑到最后两个月可能出现的增值税留抵退税和个人所得税汇算清缴，预计我市全年税收短收将继续扩大，财政增收形势极其严峻。

二是非税占比持续攀升，个别县市收入结构严重失衡。今年以来，全市各地财政部门为有效应对税收下滑的不利形势，继续加大了政府闲置资产的处置力度，截至10月底全市非税占比已高达37%，其中红寺堡区达到55.1%，盐池县达到46.8%，财政收入质量严重下滑。此外，目前入库的资金大多属于一次性收入，后期均难以持续，也为今后的预算执行增加了新的压力。

三是部分支出分类进度仍然较慢，年底可能会出现大量结余。截至10月底，全市公共安全支出慢于序时进度2.9个百分点，科学技术支出慢于序时进度19.1个百分点，文化旅游体育与传媒支出慢于序时进度13.9个百分点，节能环保支出慢于序时进度4.4个百分点，如果不能继续加大支付力度，这几类支出将会在年底出现较大的结余。

五、下一步工作打算

一是继续做好预算执行工作。第四季度是确保全年收支目标任务完成的关键阶段，必须坚持把收支预算执行作为工作的重中之重来抓。首先要实时掌握各县（市、区）财政动态，提前研判收支变化形势，及时对苗头性、趋势性问题提前采取应对措施。同时继续压实预算执行主体责任，认真落实“双节点”工作机制，做到月初有计划、月中有督办、月底有考核通报，层层传导责任和压力，切实增强做好预算执行工作的动力。

二是持续抓好收入组织工作。立足我市经济社会发展实际，及时掌握重点税源增减动态，发挥综合治税作用，确保政府公建项目税款及时入库，有效把握好组织收入的主动权，实现应收尽收。同时，紧盯收入目标，准确把握收入执行进度，在靠实税收执收责任的基础上继续做好非税收入征收工作，盘活闲置资产，强化执收手段，优化征缴服务，采取多项措施挖潜增收，尽一切努力弥补减税降费缺口，确保财政收入稳定。

三是认真做好支出保障工作。继续加强与各部门预算单位的沟通协调，积极督促项目实施单位加快工程进度，对于达到支付条件的工程项目开辟“绿色通道”，全面提升资金拨付效率。另外，牢固树立过“紧日子”思想，打好“铁算盘”，硬化预算约束，着力优化支出结构，统筹可用财力做好脱贫攻坚、生态保护和民生改善等重点领域支出保障工作。