2019年三季度吴忠市财政预算执行情况分析

    今年以来，全市财政部门深入贯彻党的十九大、自治区第十二次党代会精神，严格按照中央经济工作会议和全国财政工作会议确定的“路线图”和“时间表”，围绕市委、市政府决策部署，提前谋划、主动作为，积极组织财政收入，全力加快支出进度，着力保障和改善民生，为推动全市经济平稳健康发展提供了必要的财力保障。

一、全市一般公共预算收支情况

（一）一般公共预算收入

截至9月底，全市一般公共预算收入完成254,774万元，比上年增长1.9%，完成年度预算的72.3%，慢于序时进度2.7个百分点。其中：市本级完成83,627万元，同比增长1.3%，完成年度预算的75%，与序时进度持平；利通区完成24,324万元，同比增长21.6%，完成年度预算的75.2%，快于序时进度0.2个百分点；红寺堡区完成12,185万元，同比下降16.8%，完成年度预算的55.4%，慢于序时进度19.6个百分点；青铜峡市完成51,289万元，同比增长1.1%，完成年度预算的70.9%，慢于序时进度4.1个百分点；盐池县完成62,369万元，同比增长0.5%，完成年度预算的71.9%，慢于序时进度3.1个百分点；同心县完成20,980万元，同比增长5.1%，完成年度预算的76.6%，快于序时进度1.6个百分点。

（二）一般公共预算支出

截至9月底，全市一般公共预算支出完成1,687,378万元，比上年增长5.7%。其中：市本级完成342,836万元，比上年增长0.9%；利通区完成139,391万元，比上年增长34.7%；红寺堡区完成223,392万元，比上年增长5.1%；青铜峡完成247,352万元，比上年增长5.6%；盐池县完成300,076万元，比上年增长6.5%；同心县完成434,331万元，比上年增长3.5%。

截至9月底，全市财政“八项支出”完成1,128,387万元，比上年增长10.4%。其中：市本级增长9.1%；利通区增长32.6%；红寺堡区增长7.1%；青铜峡市增长9.1%；盐池县增长10.3%；同心县增长9%。

二、全市政府性基金预算收支情况

（一）政府性基金预算收入

截至9月底，全市政府性基金预算收入完成98,218万元，比上年增长17.8%，完成年度预算的73.6%，慢于序时进度1.4个百分点。其中：土地出让价款收入完成95,324万元，比上年增长18.7%，完成年度预算的73.1%，慢于序时进度1.9个百分点。

（二）政府性基金预算支出

截至9月底，全市政府性基金支出完成188,445万元，比上年增长60%，为变动预算的90.1%，快于序时进度15.1个百分点。

三、三季度财政收支运行的主要特点

一是预算收入总体平稳，增幅位居五市第一。今年以来，全市各级财税部门在积极落实减税降费政策的同时，牢牢抓住收入组织工作，紧盯目标任务，强化督导，挖潜增收。截至9月底，全市一般公共预算收入完成25.48亿元，比上年同期增长1.9%，收入增幅位居全区五市第一，较好的完成了阶段性目标任务。

二是减税降费继续深入，积极的财政政策取得实效。中央大规模减税降费政策出台以来，我市各级财税部门高度重视，认真贯彻落实中央增值税税率调整、小微企业普惠性减税以及个人所得税条例改革等一系列政策措施。截至9月底，全市税收收入完成15.49亿元，同比下降3.4%，较上年同期减收5,379万元。其中：深化增值税改革及配套措施实施，增值税下降9.2%，减收6,637万元；新个税政策实施，个人所得税下降32.8%，减收1,833万元；小微企业普惠性减税政策影响多个地方小税种回落，其中：城市维护建设税下降5.6%、印花税下降3%，积极的财政政策得到充分体现。

三是盘活闲置存量资产，有效弥补税收缺口。截至9月底，全市非税收入完成9.98亿元，完成年度预算的81.1%，快于序时进度6.1个百分点，比上年同期超收10,226万元。其中：利通区水权出让入库其他国有资源有偿使用收入4533万元；盐池县石油风电扶贫资金道路维修费收入和拍卖国有闲置房产分别入库8,844万元和2071万元；青铜峡市拍卖处置政府代建商网资产、出租树新林场和其他矿产资源，入库非经营性国有资产收入5544万元。这些措施的实施，最大程度的减轻了当地税收短收所造成的不利影响，有效弥补了财政短收缺口。

四是财政支出稳步增长，重点支出保障有力。今年以来，我市财政部门着眼财政支出聚力增效，突出兜底线、抓重点、补短板的基本原则，在保工资、保运转、保民生的基础上，调整优化财政支出结构，集中财力加大脱贫攻坚和民生改善等重点领域投入力度。截至9月底，全市一般公共预算支出完成168.7亿元，同比增长5.7%。在重点支出保障方面，加大扶贫资金投入，全市扶贫支出15.13亿元，同比增长48.8%；支持环境治理，全市污染防治支出4.4亿元，同比增长127.1%；助力非营利服务业，全市财政八项支出完成112.8亿元，同比增长10.4%；提高民生支出比重，全市十项民生支出完成146.3亿元，占一般公共预算支出的比重达到86.7%。

四、财政运行中需要关注的问题

一是税收缺口逐步扩大，完成全年收入目标形势严峻。自4月份中央全面推进大规模的减税降费政策以来，我市税收缺口由上半年的11,230万元，三季度末已扩大至17,036万元，呈现出逐步扩大的趋势。根据市税务部门的测算，考虑到目前减税降费等政策因素，预计我市全年税收短收将超过2.6亿元，财政增收形势极其严峻。

二是个别县市收入结构失衡，非税占比持续攀升。今年以来，全市各地财政部门为有效应对税收下滑的不利形势，继续加大了政府闲置资产的处置力度，截至三季度末全市非税占比已高达39.2%，其中红寺堡区和盐池县均超过50%，财政收入质量严重下滑。此外，目前入库的资金大多属于一次性收入，后期均难以持续，也为今后的预算执行增加了新的压力。

三是部分领域进展缓慢，一定程度上影响了财政支出进度。截至9月底，全市科学技术支出完成24.62亿元，慢于序时进度12.6个百分点，其中：市本级慢于序时进度20.6个百分点，利通区慢55个百分点，红寺堡区慢19.5个百分点，同心县慢26.6个百分点。全市文化旅游体育与传媒支出完成2.53亿元，慢于序时进度12.8个百分点，其中：市本级慢于序时进度22.6个百分点，红寺堡区慢49.6个百分点，青铜峡市慢23.8个百分点。此外，市本级的节能环保支出、利通区住房保障支出、红寺堡区的公共安全支出，以及青铜峡市和同心县的农林水支出均存在支出进度缓慢的问题。

五、下一步工作打算

一是继续做好预算执行工作。第四季度是确保全年收支目标任务完成的关键阶段，必须坚持把收支预算执行作为工作的重中之重来抓。首先要实时掌握各县（市、区）财政动态，提前研判收支变化形势，及时对苗头性、趋势性问题提前采取应对措施。同时继续压实预算执行主体责任，认真落实“双节点”工作机制，做到月初有计划、月中有督办、月底有考核通报，层层传导责任和压力，切实增强做好预算执行工作的动力。

二是持续抓好收入组织工作。积极会同税务部门加强财政经济运行形势研判，立足我市经济社会发展实际，及时掌握重点税源增减动态，发挥综合治税作用，确保政府公建项目税款及时入库，有效把握好组织收入的主动权，实现应收尽收。同时，紧盯收入目标，准确把握收入执行进度，在靠实税收执收责任的基础上继续做好非税收入征收工作，盘活闲置资产，强化执收手段，优化征缴服务，采取多项措施挖潜增收，尽一切努力弥补减税降费缺口，确保财政收入稳定。

三是认真做好支出保障工作。继续加强与各部门预算单位的沟通协调，积极督促项目实施单位加快工程进度，对于达到支付条件的工程项目开辟“绿色通道”，全面提升资金拨付效率。另外，牢固树立过“紧日子”思想，打好“铁算盘”，硬化预算约束，着力优化支出结构，统筹可用财力做好脱贫攻坚、生态保护和民生改善等重点领域支出保障工作。