2019年上半年吴忠市财政预算执行情况分析

         今年以来，全市财政部门深入贯彻党的十九大、自治区第十二次党代会精神，严格按照中央经济工作会议和全国财政工作会议确定的“路线图”和“时间表”，围绕市委、市政府决策部署，提前谋划、主动作为，积极组织财政收入，全力加快支出进度，着力保障和改善民生，为推动全市经济平稳健康发展提供了必要的财力保障。上半年，全市财政运行平稳，地方财政收支均实现了时间过半、任务过半的“双过半”目标。

一、全市一般公共预算收支情况

（一）一般公共预算收入

截至6月底，全市一般公共预算收入完成177,277万元，比上年增长1.2%，完成年度预算的50.3%，快于序时进度0.3个百分点。其中：市本级完成56,531万元，同比下降2.5%，完成年度预算的50.7%，快于序时进度0.7个百分点；利通区完成17,241万元，同比增长28.1%，完成年度预算的53.3%，快于序时进度3.3个百分点；红寺堡区完成8,856万元，同比下降16.2%，完成年度预算的40.3%，慢于序时进度9.7个百分点；青铜峡市完成36,293万元，同比增长3.2%，完成年度预算的50.2%，快于序时进度0.2个百分点；盐池县完成44,170万元，同比下降1.7%，完成年度预算的50.9%，快于序时进度0.9个百分点；同心县完成14,186万元，同比增长8.5%，完成年度预算的51.8%，快于序时进度1.8个百分点。

（二）一般公共预算支出

截至6月底，全市一般公共预算支出完成1,139,851万元，比上年增长17.1%。其中：市本级完成231,397万元，比上年增长5.7%；利通区完成96,559万元，比上年增长46.1%；红寺堡区完成146,982万元，比上年增长25.9%；青铜峡完成162,175万元，比上年增长28.1%；盐池县完成206,410万元，比上年增长10.3%；同心县完成296,328万元，比上年增长14.7%。

截至6月底，全市财政“八项支出”完成750,275万元，比上年增长8.2%。其中：市本级完成196,881万元，增长7.9%；利通区完成46,995万元，增长21.2%；红寺堡区完成92,325万元，增长6.4%；青铜峡市完成111,986万元，增长17%；盐池县完成113,211万元，增长10.4%；同心县完成188,877万元，增长0.9%。

二、全市政府性基金预算收支情况

（一）政府性基金预算收入

截6月底，全市政府性基金预算收入完成54,286万元，比上年增长63.6%，完成年度预算的40.7%，慢于序时进度9.3个百分点。其中：土地出让价款收入完成52,995万元，比上年增长69.9%，完成年度预算的40.6%，慢于序时进度9.4个百分点。

（二）政府性基金预算支出

截至6月底，全市政府性基金支出完成110,247万元，比上年增长71.5%，为变动预算的55.2%，快于序时进度5.2个百分点。

三、上半年财政收支运行的主要特点

一是预算收入进度过半，财政运行总体平稳。今年以来，全市各级财税部门在积极落实减税降费政策的同时，牢牢抓住组织收入工作，紧盯目标任务，强化督导，挖潜增收。截至6月底，全市一般公共预算收入完成17.73亿元，为年度预算的50.3%，除红寺堡区外我市其他县区均较好的完成了阶段性目标任务。

二是税收收入降幅明显，减税降费效应凸显。中央大规模减税降费政策出台以来，我市各级财税部门高度重视，认真贯彻落实中央增值税税率调整、小微企业普惠性减税以及个人所得税条例改革等一系列政策措施。全市税收收入完成10.34亿元，同比下降7.6%，较上年同期减收8,478万元。其中：深化增值税改革及配套措施实施，增值税下降7.4%，减收3,573万元；个人所得税专项附加扣除政策调整，个人所得税下降28.9%，减收1,197万元；提高增值税小规模纳税人起征点、减征增值税等小微企业普惠性减税政策，影响小微企业税收3044万元，积极的财政政策得到充分体现。

三是非税收入增长较快，有效弥补短收缺口。截至6月底，全市税收收入距离年度预算50%的目标短收11,230万元，对我市财政平稳运行造成了一定影响。为有效解决财政短收问题，全市财政部门通过盘活闲置资产、强化执收手段、优化征缴服务等多项措施，实现非税收入7.39亿元，同比增长16.7%，超收12,340万元。其中：利通区水权出让入库其他国有资源有偿使用收入4600万元；盐池县石油风电扶贫资金道路维修费收入和花马池西街南侧、福州路东侧房屋资产处置分别入库8,844万元和1066万元；青铜峡市拍卖处置政府代建商网资产，出租树新林场和其他矿产资源，入库非经营性国有资产收入5,252万元。这些措施的实施，最大程度的减轻了当地税收短收所造成的不利影响，有效弥补了财政短收缺口。

四是支出保持较高增幅，重点支出保障有力。今年以来，我市财政部门着眼财政支出聚力增效，突出兜底线、抓重点、补短板的基本原则，在保工资、保运转、保民生的基础上，调整优化财政支出结构，集中财力加大脱贫攻坚和民生改善等重点领域投入力度。全市一般公共预算支出完成113.99亿元，同比增长17.1%，支出数及增幅为近三年来同期最高。此外，在重点支出保障方面，加大扶贫资金投入，全市扶贫支出11.03亿元，同比增长160.7%；支持环境治理，全市污染防治支出1.94亿元，同比增长58%；助力非营利服务业，全市财政八项支出完成75.03亿元，同比增长8.2%；提高民生支出比重，全市十项民生支出完成101.7亿元，占一般公共预算支出的比重达到89.2%。 

四、财政运行中需要关注的问题

一是减税降费政策深入推进，税收缺口逐步扩大。自4月份中央全面推进大规模的减税降费政策以来，我市5、6月份税收缺口由4月份的3,921万元分别扩大至8,901万元和11,230万元，已呈现出逐步扩大的趋势。根据市税务部门的测算，考虑到目前减税降费等政策因素，预计我市的税收缺口将在下半年继续扩大，全年税收短收将超过2.6亿元，财政增收形势极其严峻。

二是个别县市收入结构失衡，非税占比持续攀升。6月份，全市各地财政部门为有效应对税收下滑的不利形势，继续加大了政府闲置资产的处置力度，全市非税占比已连续三个月从38.9%攀升至41.7%，其中红寺堡区和盐池县非税占比分别高达57.8%和57%，财政收入质量严重下滑。此外，目前入库的资金大多属于一次性收入，后期均难以持续，也为今后的预算执行增加了新的压力。

三是财政支出前置的红利消失，支出增幅逐步回落。今年以来，自治区调整了财政支出考核办法，以“时间换空间”为手段，有效引导各市县将后期资金提前支付，大幅提升了全区上半年支出增幅。但是，由于以往年度财政支出的高峰期都集中在下半年，目前这种高增长的状态将会迅速回落，预计三季度末我市财政支出将会降至5.7%左右，进而也会影响到财政八项支出和十项民生支出的增幅。

四是本级刚性支出有增无减，收支矛盾问题突出。市本级共计支付还本付息资金3.3亿元，年初预算安排的偿债资金已全部使用完毕，下半年还有2.2亿元债务本息暂无资金来源。减税降费全面实施，机关养老保险费率下调，剔除上半年市本级5,000万元的机关保缺口，预计下半年还需本级财政筹集补贴资金9,348万元。按照我市上报自治区的财政暂付款化解方案，下半年暂付款化解资金缺口1亿元。上半年土地出让收入预算执行较慢，目前未兑付的1.6亿元拆迁补偿费短时间内也难以解决。除此之外，还有棚户区改造、利青同城建设、融媒体中心改建等项目，以及各类产业政策等补助也需要财政资金保障，多重支出压力交错纵横，收支矛盾愈加突出。

五、下一步工作打算

一是认真做好预算执行工作。认真开展收支数据分析工作，及时掌握各县（市、区）财政动态，特别关注税收、非税和政府性基金收入的变动情况，加大财政八项支出的预警督导力度，提前研判收支变化形势，及时对苗头性、趋势性问题提前采取应对措施。同时继续压实预算执行主体责任，认真落实“双节点”工作机制，做到月初有计划、月中有督办、月底有考核通报，层层传导责任和压力，层层增强加快预算执行的动力。

二是持续抓好收入组织工作。积极会同税务部门加强财政经济运行形势研判，立足我市经济社会发展实际，及时掌握重点税源增减动态，发挥综合治税作用，确保政府公建项目税款及时入库，有效把握好组织收入的主动权，实现应收尽收。同时，紧盯收入目标，准确把握收入执行进度，在靠实税收执收责任的基础上继续做好非税收入征收工作，盘活闲置资产，强化执收手段，优化征缴服务，采取多项措施挖潜增收，尽一切努力弥补减税降费缺口，避免收入增幅大起大落，确保财政收入稳定增长。

三是继续加快财政支出进度。继续加强与各部门预算单位的沟通协调，积极督促项目实施单位加快工程进度，对于达到支付条件的工程项目开辟“绿色通道”，全面提升资金拨付效率，确保尽快形成实际支出。另外，牢固树立过“紧日子”思想，打好“铁算盘”，硬化预算约束，着力优化支出结构，统筹可用财力重点保障脱贫攻坚、生态保护和民生改善等重点支出。同时，努力做大“八项支出”增量，继续提升民生支出占比。

四是切实防范财政运行风险。严肃工作纪律，有效保障资金安全。将加快预算执行进度、提高财政资金使用效益和保障资金安全等有机结合起来，牢固树立依法理财意识，强化预算执行的严肃性。加强政府债务管理，严控债务规模，积极筹措资金化解存量债务和历年暂付款，并有效防范“处置风险的风险”。同时，强化内控管理和问责机制建设，加强库款管理，确保库款在警戒线以上水平运转，有效防止发生库款支付风险。