今年以来，全市财税部门全面贯彻落实党的十九大、自治区第十二次党代会和各级经济、财政工作会议精神，按照市委、市政府决策部署要求，坚持稳中求进工作总基调，落实积极的财政政策不动摇，全面助推创新驱动、脱贫富民、生态立区战略，全市财政运行情况总体平稳。

一、全市财政收支完成情况

（一）全市一般公共预算收入情况

截至9月底，全市一般公共预算收入完成249,927万元，下降0.6%，为年度预算的70.5%，慢于序时进度4.5个百分点。其中：市本级完成82,544万元，增长0.2%，为年度预算的74%，慢于序时进度1个百分点；利通区完成19,997万元，下降6%，为年度预算的65%，慢于序时进度10个百分点；红寺堡区完成14,650万元，增长8.2%，为年度预算的66.7%，慢于序时进度8.3个百分点；青铜峡市完成50,724万元，下降14.2%，为年度预算的58%，慢于序时进度17个百分点；盐池县完成62,042万元，增长8.6%，为年度预算的80.1%，快于序时进度5.1个百分点；同心县完成19,970万元，增长10.7%，为年度预算的78.9%，快于序时进度3.9个百分点。

（二）全市一般公共预算支出情况

截至9月底，全市一般公共预算支出完成1,596,997万元，为变动预算的79.6%，快于序时进度4.6个百分点，增长3.5%。其中：市本级完成345,249万元，增长3.4%；利通区完成103,463万元，增长12.2%；红寺堡区完成212,575万元，增长0.1%；青铜峡市完成234,135万元，增长7.2%；盐池县完成281,739万元，增长2.8%；同心县完成419,836万元，增长1.9%。

（三）全市政府性基金预算收支情况

截至9月底，全市政府性基金预算收入完成83,390万元，为预算的73%，增长36.2%；政府性基金支出完成117,746万元，为变动预算的69.5%，增长45.2%。其中：市区政府性基金预算收入完成22,646万元，增长79.4%；政府性基金预算支出完成33,463万元，增长25.1%。

二、预算执行的特点

一是税收短收缺口持续扩大，财政收入增幅持续回落。截至9月底，全市税收收入完成16亿元，为年度预算的65.6%，慢于序时进度9.4个百分点，短收2.3亿元，其中：青铜峡市短收1.3亿元，吴忠市区短收0.78亿元，红寺堡区短收0.36亿元。分税种来看，市县级主体税种普遍短收，其中：增值税慢于序时进度13.6个百分点，短收1.59亿元；城市维护建设税慢于序时进度12.5个百分点，短收3469万元；房产税慢于序时进度19.8个百分点，短收1,794万元；城镇土地使用税慢于序时进度17个百分点，短收2,143万元；土地增值税慢于序时进度23.3个百分点，短收1,414万元；契税慢于序时进度5.4个百分点，短收863万元。受此影响，全市一般公共预算收入同比下降0.6%，增幅较上月继续回落1.8个百分点。

二是非税收入支撑作用显著，财政收入质量有待提高。9月份当月，全市非税收入共计入库1.39亿元，占当月总收入的48.6%，有力减缓了全市财政收入的下滑趋势。其中：专项收入3,558万元，主要为各县市教育费附加和市本级财政从土地出让金中计提的教育资金收入；行政事业性收费1,057万元，主要是司法、人防、国土、卫生等行业收费；罚没收入716万元，主要是公安、交通及其他一般罚没收入；国有资源有偿使用收入2,382万元，主要是市本级国有资产处置和青铜峡市清缴以前年度场地租赁费等收入；捐赠收入1,500万元，主要是中烟集团捐献给红寺堡区的扶贫捐款；政府住房基金收入1,463万元，主要是公租房租金收入；其他收入3,228万元，主要是青铜峡市政府投资建设的旅游项目收入和各县市的其他一次性收入。由于非税收入的特殊性，上述收入形成的实际可用财力不多，财政收入质量依然较低。

三是财政支出进度稳步推进，各项重点支出保障有力。在保工资、保运转和保民生的基础上，我市进一步调整和优化财政支出结构，前三季度全市一般公共预算支出完成159.7亿元，已完成自治区财政全年目标任务的76.7%；全市财政八项支出完成102.2亿元，比上年同期增长7%，较上月提高3.7个百分点。全市十项民生支出完成138.9亿元，占一般公共预算支出的比重高达87%。另外，部分重点支出大幅增长，其中：一般公共服务支出增长11.9%，教育支出增长6.1%，科学技术支出增长114.4%，社保就业支出增长16.9%，医疗卫生与计划生育支出增长18.3%。

三、存在的问题

（一）税收进度缓慢，完成全年收入目标的压力较大

截至9月底，全市税收收入仅完成年度预算的65.6%，慢于序时进度9.4个百分点。除盐池县和同心县税收进度与序时进度持平以外，其他地区税收进度均较为缓慢，其中：红寺堡区慢于序时进度28.3个百分点，青铜峡市慢于序时进度20.4个百分点，利通区慢于序时进度15.1个百分点，市本级慢于序时进度5.3个百分点。造成税收收入进度缓慢的原因主要有以下几个方面：

一是经济下行压力加大，固定资产投资下降。特别是房地产市场投资和成交量双跌，使建筑、房地产业税收负增长，其中房地产业税收同比下降8%，减收3479万元，建筑业税收下降1.09%，减收779万元。

二是部分重点税源企业进项税额留抵较大，短期内无法抵扣完毕，增值税收入受到一定影响。例如青铜峡铝业股份有限公司今年接受补开的以前年度电费发票，造成本期增值税进项抵扣增加，目前仅入库税款14万元，比上年同期减少17343万元，影响青铜峡市级税收减少5200万元。

三是受政策性因素影响，个别行业、企业税收下滑明显。受电信企业增值税预征率取消的政策影响，我市电信、移动和联通三大运营商前三季度几乎没有增值税入库；另外，去年出台的关于“金融机构向农户、小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得利息收入可免征增值税”的政策，也较大程度上影响了我市金融企业税收收入。

四是盐池县、红寺堡区和太阳山上年集中清理耕地占用税欠税，一次性入库税款金额较大，大幅抬高了基数，再加之今年土地交易疲软，直接造成耕地占用税增幅大幅下滑。

五是清理欠税难度较大，总体进展较为缓慢。截至9月底，全市税务系统累计清理欠税5385万元，目前尚有欠税2.3亿元，由于多数欠税企业基本处于停产、半停产状态，大部分资金周转困难，欠税清理难度较大。

由于上述问题短期内较难解决，其负面影响在第四季度仍将持续，预计到年底全市市县级税收收入仅能完成21.6亿元，距离年初24.4亿元的目标尚有2.8亿元的缺口。

（二）非税增收困难，拉动财政收入增长的动能减弱

截至9月底，全市非税收入累计完成8.96亿元，快于序时进度6.3个百分点，个别县市已提前完成了全年的计划目标，有力的弥补了税收下滑造成的收入缺口。但是，伴随着国家、自治区一系列清理取消行政事业性收费政策的出台，以及水资源费改税、排污费改为环保税等因素的影响，大量收入项目从收费目录上移除，非税收入下降已成定局。再加之上年青铜峡市拍卖公车、出售房屋产权服务中心和国有资产经营有限公司房屋，一次性入库资产处置收入9,703万元，导致今年前三季度全市国有资源有偿使用收入同比下降41.4%，直接加剧了非税收入增长的压力。目前，全市非税收入占一般公共预算收入的比重高达35.9%，个别地区已超过50%，显著高于全区平均水平，四季度全市各地依靠非税收入拉动一般公共预算收入增长的能力将大幅下滑，完成全年收入目标压力巨大。

（三）收支矛盾突出，市本级预算执行问题凸显

一是刚性支出压力较大。这里主要表现为第四季度偿债资金暂无来源，失地农民养老保险缺口较大。前三季度市本级财政偿还债务本息共计4.28亿元，由于可偿债财力有限，预算安排的还本付息资金已全部支付完毕，四季度还有4.83亿元的还本付息支出暂无资金来源。此外，今年我市失地农民已到龄一次性趸交15年人员预计有1723人，共需财政补贴资金12622万元，已实际拨付6694万元，超支1694万元，目前仍有资金缺口7622万元。

二是土地收入短收，政府性基金预算难以保障。截至9月底，市本级国有土地使用权出让收入共计完成2.1亿元，为年度预算的35.6%，慢于序时进度39.4个百分点，短收2.3亿元。而使用土地出让金安排的征地拆迁、补助被征地农民养老保险和偿债付息等资金，已共计支出4.5亿元，超支2.4亿元。除此之外，目前急需兑付的征地拆迁资金尚有1.2亿元缺口难以保障。

三是化解暂付款难度较大，库款调度日趋困难。近年来，市本级暂付款规模始终保持只减不增的趋势，截至目前暂付款余额已降至13.7亿元。但由于税收短收，且四季度偿债付息金额压力较大，已无法安排多余的预算资金用于消化暂付款，国库存款调度日趋困难，预计对第四季度的预算执行也会产生一定的影响。

四、下一步工作打算

一是加强数据分析，做好收支预警工作。认真开展收支数据分析工作，及时掌握各县（市、区）财政动态，特别关注税收、非税和政府性基金收入的变动情况，加大财政八项支出的预警督导力度，提前研判收支变化形势，及时采取有效应对措施。

二是强化税收征管，优化财政收入质量。配合税务部门加强重点企业、重点项目、重点行业的税源分析监控和税收监管，及时掌握重点税源增减动态，提高税收征缴率和入库率。同时充分发挥综合治税作用，确保政府公建项目税款应收尽收。严控非税收入征缴范围，尽一切努力大幅度优化财政收入结构，确保收入质量有效提升。

三是强化预算执行，加快项目支出进度。坚持“尽力而为、量力而行”原则，在优先保障教育均衡发展增长机制、公共文化体系示范区创建、公立医院改革、为民办理实事、人大议案政协提案办理等民生领域资金需求的基础上，切实加快各类项目资金的支出进度。同时, 加大财政资金统筹力度，继续压缩一般性支出，优化支出结构，督促相关部门加快项目实施进度，有效提高财政资金使用效率。

四是多方筹措资金，尽力化解收支矛盾。充分了解和准确把握国家、自治区的支持重点，紧盯中央和自治区投资导向，积极配合有关部门，做好上争资金工作。加强库款管理，盘活财政资金存量，继续对长期闲置的结余结转资金开展清理，加大统筹使用力度，优先用于稳增长、促改革、调结构、惠民生所急需的支出。

五是完善预算管理，全面防控债务风险。硬化预算约束，严格项目资金来源审核，做好2019年预算编制工作。着力加强风险源头管控，积极稳妥化解存量债务。按照中央和自治区统一部署，进一步摸清锁定隐性债务规模，细化措施，明确任务目标，制定稳妥化解隐性债务风险的实施方案，建立完善债务风险防范长效机制。