2017年11月份财政预算执行情况简析

今年以来，我市财政部门切实加强收入征管，全力保障民生改善，积极推进政策落实，全面防范财政风险。截至11月底，全市一般公共预算收入完成293,571万元，为年度预算的99.2%，快于序时进度7.5个百分点，同口径增长9.2%；一般公共预算支出完成1,810,174万元，为变动预算的89.7%，同口径增长14.3%。

一、财政收支预算完成情况

（一）全市财政收支情况

全市一般公共预算收入完成293,571万元，为年度预算的99.2%，快于序时进度7.5个百分点，同口径增长9.2%；一般公共预算支出完成1,810,174万元，为变动预算的89.7%，同口径增长14.3%。

全市政府性基金预算收入完成77,503万元，为预算的78.7%，慢于序时进度13个百分点，下降2.2%；政府性基金预算支出完成100,413万元，为变动预算的75.8%，慢于序时进度15.8个百分点，下降27.3%。

（二）市本级财政收支情况

截至2017年11月底，市本级一般公共预算收入完成96,666万元，为年度预算的111.1%，快于序时进度19.4个百分点，同口径增长12.7%；一般公共预算支出完成383,320万元，为变动预算的98.8%，快于序时进度7.1个百分点，同口径增长10.3%。

市本级政府性基金预算收入完成14,302万元，为预算的24.8%，慢于序时进度66.8个百分点，下降58.6%；政府性基金预算支出完成28,644万元，为变动预算的42.5%，慢于序时进度49.2个百分点，下降44.6%。

（三）市区一般公共预算收入分部门完成情况

1.国税部门：收入完成41,232万元，占地方一般公共预算收入的33.7%为年度预算的122.2%，超序时进度30.5个百分点。

2.地税部门：收入完成45,210万元，占地方一般公共预算收入的37%，完成年度预算的93.8%，超序时进度2.1个百分点。

3.财政部门：收入完成35,859万元，占地方一般公共预算收入的29.3%，完成年度预算的107.2%，超序时进度15.5个百分点。

（四）各县（市、区）一般公共预算收支情况

全市各县（市、区）财政积极谋划，采取多项有效措施，切实加强收入征管，全力保障政策落实，较好的完成了各项财政指标。

1.利通区

截至2017年11月底，利通区一般公共预算收入完成25,635万元，为年度预算的90.3%，慢序时进度1.3个百分点，同口径增长17.8%；一般公共预算支出完成104,976万元，为变动预算的76.8%，慢于序时进度14.8个百分点，同口径增长9.3%。

2.红寺堡区

截至2017年11月底，红寺堡区一般公共预算收入完成16,374万元，为年度预算的80.5%，慢于序时进度11.2个百分点，同口径增长9.3%；一般公共预算支出完成258,385万元，为变动预算的88.9%，慢于序时进度2.8个百分点，同口径增长17.4%。

3.青铜峡市

截至2017年11月底，青铜峡市一般公共预算收入完成68,859万元，为年度预算的85%，慢于序时进度6.7个百分点，同口径增长7.4%；一般公共预算支出完成240,423万元，为变动预算的76.8%，慢于序时进度14.9个百分点，同口径增长3.9%。

4.盐池县

截至2017年11月底，盐池县一般公共预算收入完成64,697万元，为年度预算的113.5%，快于序时进度21.8个百分点，同口径增长1%；一般公共预算支出完成331,385万元，为变动预算的93.4%，快于序时进度1.8个百分点，同口径增长13.7%。

5.同心县

截至2017年11月底，同心县一般公共预算收入完成21,340万元，为年度预算的95.7%，快于序时进度4个百分点，同口径增长16.6%；一般公共预算支出完成491,685万元，为变动预算的92%，快于序时进度0.3个百分点，同口径增长23.7%。

二、全市预算执行的主要特点

（一）税收收入总体快于序时进度，“营改增”体制调整拉动国税部门收入持续高幅增长

截至11月底，全市地方级税收收入完成195,693万元，为年度预算的96.4%，快于序时进度4.8个百分点。分税种情况：受收入体制调整、营改增政策的全面实施的影响，增值税（含改征增值税）累计完成87,862万元，增收30241万元，营业税减收47,760万元；企业所得税完成14,284万元，增收1,149万元，增长8.7%；城市维护建设税完成21,480万元，增收2,912万元，增长15.7%；契税完成12,604万元，增收442万元，增长3.6%；其他各税增收12,383万元，增长26.8%。

受“营改增”扩围政策和增值税分成比例调整政策影响，从2016年6月份开始，国税和地税部门收入增幅呈现“两极分化”，国税部门增幅日益提高。截至11月底，市区国税2017年增值税增幅高达73.2%，而地税营业税降幅达97.3%。

（二）非税收入减少，非税占比环比下降，收入结构有所改善

截至11月底，全市非税收入完成97,878万元，为年度预算的105.1%，超序时进度13.5个百分点，下降3.2％，主要减收的项目：行政性收费减收5,994万元，下降23.6%，主要是法、检两院及国土资源行政事业性收费收入等同比减收；捐赠收入减收1,236万元，其他收入减收9,700万元，主要是去年同期一次性因素影响抬高了基数。

截至11月底，全市非税收入占一般公共预算收入的比重为33.3%，较上月环比下降1.8个百分点，财政收入质量有所改善。

（三）财政支出增速放缓，但重点支出保障有力

截至11月底，全市一般公共预算支出累计完成1,810,174万元，同比增支268,603万元，增长17.4％，考虑到三项基金科目调整，调整上年基数后，同口径增长14.3%，高于地方级收入增幅5.1个百分点。其中：十项民生类支出1,578,061万元，占一般公共预算支出的比重87.2%。

分项目看：公共安全支出65,481万元，增支13,552万元，增长26.1%；教育支出294,502万元，增支66,025万元，增长28.9%；科学技术支出9,162万元，增支1,126万元，增长14%；医疗卫生与计划生育支出162,269万元，增支24,921万元，增长18.1%；交通运输支出23,164万元，增支4,879万元，增长26.7%；资源勘探信息等支出33,862万元，增支5,689万元，增长20.2%；商业服务业等支出23,164万元，增支4,879万元，增长21%。

（四）吴忠市区土地出让收入滞后，影响政府性基金预算执行进度

截至11月底，市区国有土地使用权出让收入累计完成11,701万元，完成年初预算54,595万元的21.4%，慢于序时进度70.2个百分点，比上年同期减收19,783万元，下降62.8%，直接造成市区政府性基金收入下降58.6%的不利局面。受政府性基金短收因素影响，目前市区政府性基金支出仅完成39,113万元，为变动预算的50.2%，慢于序时进度41.5个百分点，所有以土地出让收入为来源的资金支出进度全部受到影响。

三、下阶段工作建议

一是加强收入跟踪督导，确保收入完成年初目标。围绕全年收入目标，细化分解任务，强化责任落实。加强收入运行分析，及时掌握税源、税收、税负动态变化情况。强化与税务部门的沟通协调，加大收入组织力度，加强对重点行业的收入运行监测工作，努力挖掘增收潜力，提高税源收入质量。抓好税收的稽查和清欠工作，做到应收尽收，提高征管效率。

二要加强库款管理，盘活财政存量资金。认真落实加强库款管理、盘活财政资金存量各项政策措施，继续开展存量资金清理工作，对长期未支出的结余结转资金，分类加以盘活，统筹用于稳增长、促改革、调结构、惠民生急需的支出。对于收回的结余结转资金，要尽快组织执行，防止再次形成库款沉淀。加强库款的调度管理，按资金性质轻重缓急，科学合理调度库款，防范潜在支付风险隐患。

三要强化预算执行，规范预算绩效管理。一要督促部门（单位）加快年初预算资金和上级专项资金支出进度，强化部门预算执行主体责任，建立项目支出动态监管机制，提高预算执行的及时性、均衡性和有效性。二要完善项目支出绩效监管机制，对年初预算安排列入绩效目标管理的支出项目，重点做好预算执行阶段和预算完成阶段的绩效评价，为改进预算管理和安排财政资金提供决策依据。

四是加大土地出让力度，缓解基金支出压力。土地出让收入的滞后对预算执行和重点项目建设后续资金保障造成巨大压力，后续收支矛盾十分突出。建议国土部门应加大土地出让收入的预算执行力度，加快推进土地出让工作，加快收储土地办证的速度和力度，为融资提供要素保障；同时加大全市产业化运作，为用地企业提供保障，规范土地出让机制，形成可持续出让、可持续保障、可持续增长的市场运作机制，保障各类建设项目的顺利推进。