关于2021年度吴忠市本级预算执行和 其他财政收支情况的审计工作报告
——2022年9月2日在吴忠市第六届人民代表大会 常务委员会第五次会议上
发布日期：2022-09-02 来源：吴忠市审计局
吴忠市人民代表大会常务委员会:
我受市人民政府的委托,向市人大常委会报告2021年度市本级预算执行及其他财政收支审计工作情况,请予审议。
根据法律规定,市审计局对2021年市本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。截至2022年6月底,共完成审计项目36个,审计查出主要问题金额27847.82万元,其中违规问题金额1322.48万元,管理不规范金额26525.34万元。
审计结果表明,面对持续发展的新冠肺炎疫情和错综复杂的经济形势,市政府认真贯彻落实党中央、国务院、自治区党委政府和市委的决策部署,紧盯全市经济社会发展目标任务,严格执行市人大批准的年度预算,统筹推进疫情防控和经济社会发展,扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务, “十四五”实现良好开局,全市经济稳定向好。
一、市本级预算执行审计情况
2021年,市本级一般公共预算收入完成116754万元,为预算的101.8%,资金来源总额764826万元,支出完成428270万元,为变动预算数的88.6%,支出总量为709861万元;政府性基金收入完成133769万元,为预算的97.6%,资金来源总额179261万元,支出完成117526万元,为变动预算数的96.9%,支出总量为175484万元;国有资本经营预算收入完成274万元,为预算的10.7%,支出完成479万元,为预算的24.8%;社保基金收入完成257591万元,为预算的111%,支出完成213362万元,为预算的100.5%,滚存结余316151.5万元。2021年末,政府性债务余额70.88亿元,暂付款余额13.46亿元。
审计发现的主要问题:一是国有资本经营预算支出1810万元未编列到部门。二是再融资债券偿还法定债务5.51亿元未编入年初预算。三是46993.06万元专项资金分配使用不及时。四是财政支出重点项目绩效评价机制不完善。五是1316.17万元国有土地出让金应收未收。六是个别项目进度缓慢,资金闲置2396.22万元。七是446979.44万元在建工程长期挂账未转固定资产,涉及市代建办、市交通运输局等12个单位。八是未对偿还法定还本付息进行滚动分析预测。
二、部门预算执行审计发现的问题
(一)预算编制执行不够规范。个别批复的项目预算未执行,部分预算项目执行率较低。
(二)资金结余未收回统筹使用。市医保局等单位存在预算已分配并结转两年以上的结余资金未及时上缴财政的情况。
(三)往来款项长期不做清理。市城管局应收账款和应付账款待清理金额分别为70.72万元和243.18万元。
三、重点专项资金和民生项目审计情况
(一)易地扶贫搬迁扶持政策及资金专项审计发现的问题
1.个别产业项目效益不佳。红寺堡区2家扶贫车间带贫效益不佳、涉及投资392.49万元。
2.部分搬迁群众存在减收风险。盐池县110户、红寺堡区374户搬迁户年收入中政府转移性收入占比过大(超过50%),收入不稳定。
3.公共服务能力有待提升。红寺堡区1所幼儿园因房屋存在安全隐患导致附近学前儿童不能就地入园。部分移民村老饭桌运行效果不佳。
4.土地流转费未足额收缴。红寺堡区2家企业欠缴土地流转费445.65万元。
5.易地搬迁资产管理使用不规范。红寺堡区已完工的128个生态移民村建设项目形成的50787.04万元资产未进行确权。盐池县9个经济合作社未实行分账管理,3个村的集体经营收入未纳入经济合作社管理,个别经济合作社未能发挥效益。
6.巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接工作推进迟缓。红寺堡区未制定重要基础设施建设项目3年攻坚计划;百万移民提升行动就业帮扶工作就业信息台账未建立,不能准确掌握搬迁群众劳动力、就业经历等情况,工作推进缓慢。
(二)基础教育质量提升相关项目资金审计发现的问题
1.市区5所中学大班额未消除,比例均未达到大班额率1%以内的要求。
2.全市高中专任教师学历合格率不达标,合格率为98.5%,未达到100%的要求。
3. 2021年市直公办幼儿园和普惠性民办幼儿园学前三年毛入园率93.43%,比2020年不增反降。
(三)黄河流域生态保护专项审计调查发现的问题
1.利通区、青铜峡市未按要求编制本行政区域湿地保护修复规划。
2.利通区3个项目、青铜峡市2个项目存在先占用湿地、后办理占补手续的情况。
3.市本级1个项目、青铜峡市2个项目环境保护设施未经验收已投入使用。
4.利通区农村集中式污水处理站运营维护服务项目未按照合同约定对运营公司进行考核,直接支付220万元运行费用。
5.市本级4个环保建设项目进展缓慢,涉及资金29530.18万元。青铜峡市2个环保建设项目中央财政专项资金闲置,资金未发挥效益,涉及金额1123.62万元。
四、政府投资项目审计发现的问题
(一)招投标方面的问题。市教育局实施的数字化校园设备采购等4个项目,存在同一单位人员代表不同单位参与投标活动的情形;部分设备采购项目公示制度执行不严格。
(二)工程管理方面的问题。市区棚户区改造配套市政基础设施建设项目存在工程延期审批不严格、现场签证不合规、合同签订不严谨;设计单位违规分包勘察项目;同一监理公司的1名总监及3名专业监理工程师在同时进行的4个项目中担任监理等违规问题。
(三)工程结算方面的问题。第一污水处理厂尾水水质提升工程存在工程投资未进行有效管控,工程费用超估算419.21万元、超概算170.82万元;委托的中介机构未按合同约定履行施工阶段全过程造价控制和工程结算审核。
五、领导干部经济责任审计发现的问题
(一)有关政策贯彻执行不到位。市农投公司奶业风险基金3182万元、纺织扶贫产业基金1560万元未按整合方案使用。市住房公积金管理中心未将“老旧小区加装电梯”纳入公积金提取条件;未承担不动产抵押权登记费9.7万元。
(二)重大经济事项决策、执行不规范。青铜峡库区管理局106.82万元工程费用无政府采购预算。市农投公司在未取得《金融机构营业许可证》的情况下开展资金拆借业务,累计拆借资金20963.68万元,贷款本息223.08万元未收回;5645.64万元的资产产权未办理过户手续。
(三)财政财务管理不严格。市交通运输局应计未计收入695.84万元。盐池工业园区管委会3个建设项目工程前期费超概算。青铜峡库区管理局3个建设项目未按期完工,2个建设项目竣工后未及时进行工程结算、财务竣工决算。市不动产登记中心待报废资产未及时清理。
各县(市、区)、有关单位对审计查出的问题高度重视,严格落实审计整改责任,积极采取措施,认真整改。全面整改情况将在年底前向市人大常委会做专题报告。
(此件公开发布）
宁公网安备64030202000058号 主办单位：吴忠市人民政府办公室版权所有 联系方式：0953-2039339 网站标识码：6403000012