吴忠市2018年社保基金决算分析报告

2018年，在政府的正确领导下，在自治区财政厅的大力支持下，我局全体人员团结一心，负重拼搏，紧紧围绕“以保障和改善民生为主线，以推动统筹城乡社会保障体系建设为目标，以加强社保经办机构能力建设、提升服务水平为重点”的工作思路，努力转变工作作风，夯实基础工作，加强社会保险扩面，优化办事流程，严格社保基金管理，切实提高服务质量和办事效率，扎实推进社会保险工作，经过全局干部职工的共同努力，圆满完成了区、市下达的各项目标任务，取得了明显的进步和发展。

2018年社保基金决算总收入221946万元，基金决算总支出198538万元，当期收支结余23408万元，期末滚存结余133385万元。

一、各险种的收支基本情况及分析

（一）城镇职工养老保险收支基本情况及分析

2018年，市区城镇职工养老保险基金总体运行平稳，但基金支出增长幅度较大，收支相抵缺口继续拉大，2018年上级补助收入为38365万元。

1、城镇职工养老保险参保情况

截至2018年，城镇职工养老保险参保单位有1487户，参保人员105988人，其中：在职职工67641人，（实际缴费人员65401人）离退休人员38347人。从下图可以看出，养老保险负担系数由2013年的0.60减少到2018年的0.58（不含中断缴费人员）。

2、城镇职工养老保险基金收入情况及分析

2018年，城镇职工养老保险基金总收入为121111万元，其中：基本养老保险收入80367万元，利息收入321万元，转移收入1267万元，其他收入791万元。上级补助收入38365万元。基本养老保险收入较上年增加13248万元，增加主要原因如下：一是按照宁政发[2014]49号、吴政发[2014]41号文件，关于解决被征地农民参加城镇职工养老保险精神，使983名被征地农民参加了职工养老保险。致使养老保险收入增幅较大。二是五险合一一票征收致使参保单位和参保人数增加，使基金收入增加。三是由于社平工资的增长使缴费金额增加致使基金收入增加。

3、城镇职工养老保险基金支出情况及分析。

2018年，城镇职工基本养老金总支出为113588万元，其中：基本养老金支出108815万元（含待遇调整），丧抚费补助支出4772万元，转移支出210万元，总支出比上年同期增加7607万元，增幅为7%。从支出项目看：主要是基本养老金支出较大，2018年共计支出108815万元，比去年同期增加6941万元,增幅为6.8 %。养老金支出增加的因素：一是2018年执行被征地农民养老保险政策，市区离退休人数比上年同期增加1199人，退休人数大幅增加，加大了基金支付压力。二是人均退休待遇提高，今年上半年为符合调整待遇的36487名退休人员月平均增加养老金149元，月增资544万元；三是社会平均工资的增长，使2010年1月1日之前参保，2012年1月1日之后死亡人员的丧葬抚恤金由56882元增长为57886元。四是为70岁以上人员增加高龄补贴。

4、城镇职工养老保险基金结存情况。

截至2018年底，城镇职工养老保险基金当期结余7309万元，年末滚存结余39999万元。基金静态支付能力为4.8个月。

（二）统筹城乡居民养老保险基金收支基本情况及分析

1、统筹城乡居民养老保险参保情况

截至2018年底，统筹城乡居民养老保险参保人数为102735人，参保率95.5 %，实际缴费人数为71339人。领取待遇人员为16433人。缴费人数逐渐下降的主要原因是因为被征地农民养老保险政策使一些被征地农民停止了缴纳城乡居民养老保险，参加了职工养老保险，所以城乡居民养老保险认数逐渐下降。

2、统筹城乡居民养老保险基金收入情况及分析

2018年，统筹城乡居民养老保险共计收入7497万元，其中：统筹城乡个人缴费收入2403万元、财政补助收入4781万元、利息收入265万元、转移收入48万元。基金总收入较上年增加981万元，增长15%。主要是缴费收入较上年增加200万元，财政补助收入基础养老金补助收入较上年增加780万元，用于基础养老金调增。

3、统筹城乡居民养老保险基金支出情况及分析。

2018年，统筹城乡居民养老保险基金总支出为4461万元，较上年同期增加715万元，增长19%支出增加的主要原因一是:为符合领取统筹城乡居民养老保险待遇的16433人调整了基础养老金，由去年每人每月170元调整为每月190元，月增资20元。二是由于部分农民参加了城乡居民养老保险，又参加了城镇职工养老保险，并已在城镇职工养老保险领取待遇，退城乡居民养老保险个人账户支出人员较多，故使城乡居民个人账户支出较上年增加290万元，使总支出增加。

4、统筹城乡居民养老保险基金结余情况

截至2018年底，统筹城乡居民养老保险基金当期结余3042万元，累计结余24692万元。

（三）机关事业单位养老保险基金收支情况分析。

1、机关事业单位参保情况

截至2018年底，机关事业单位共有参保人数为15514人，其中：离退休人数为4918人。

2、机关事业单位养老保险基金收入情况。

2018年机关事业单位养老保险基金总收入为31070万元，其中：缴费收入为31015万元，利息收入为546万元。缴费收入较上年增加2881万元，主要是含2014年10月-2016年5月清算期缴费收入。

3、机关事业单位养老保险基金支出情况

2018年，机关事业单位养老保险基金总支出为29654万元，较上年增加2256万元，增长8%，增加的主要原因一是按照相关政策，对4918名离退休人员的退休待遇予以调整，人均调资181元，二是退休人员的增加，使基金支出增加。

4、机关事业单位养老保险基金收支结余情况

截至2018年底，机关事业单位养老保险基金累计节余3758万元。

（四）医疗保险参保及基金运行分析情况

1、城镇职工基本医疗保险参保情况

城镇职工基本医疗保险2018年参保人数为62803人，比上年度增长49人，达到稳中有增。其中：在职职工41653人，占总参保人数66.32%,退休职工21150人，占总参保人数的33.68%。  

2014年—2018年参保人数增长情况（单位：人）

2、2018年市本级目标任务完成情况

2018年4季度城镇职工参保人数62803人，参加人数增加了49人，扩面指标完成计划率102.54%，扩面工作已处于工‘拾遗补缺“阶段，进一步扩面空间较小。

3、 基金收支结余运行情况

2018年职工医疗保险基金总收入是26319万元，其中当年征缴收入25903万元，利息收入167万元。较上年增长2368万元，增长率是9.88%。

2014年—2018年收入情况分析表：（单位：万元）

从表上看出收入呈现增长趋势，主要原因就是每年社平工资的增长，缴费基数增加，而使收入合理增长。

2018年职工医疗保险基金总支出是19824万元，其中统筹基金支付是11024万元，个人账户基金支付是8800万元。较上年增长了2422万元，增长率是13.91%。本年收支结余4127万元，累计结余是24272万元。

2014年—2018年基金支付情况分析表：（单位：万元）

从上表分析看出：（1）住院费用支出没有呈现递增的现象，是因为从2013年我中心实行住院费用总额控制起到了很好的效果，住院费用没有逐年增长，得到了有效的控制。

1. 门诊统筹费用支出是呈现增长趋势，门诊就医人次增加，避免小病大养。

   
   

2. 个人账户支出是每年逐步增长，是因为现在住院费用、门诊大病费用、门诊统筹费用的自付部分都可以实行刷卡付费用，大大增加了个人账户的支出。

   
   

3. 本年结余也是每年逐步增加，是在合理范围内的。

4、暂付款情况说明：暂付款1700000是上解区上跨省就医的预付金，138608.94元暂付是我市支付2018年12月跨省就医医疗费。

   （五）补充医疗保险

大额医疗保险2018年参保人数是62803人，收入1492万元，比上年增长了22.19%，缴费基数增加收入合理。支出是1346万元，比上年增长了-15.02%。本年结余146万元，累计结余1012万元，静态支付能力仅有9个月。

公务员医疗保险2018年参保人数是7990人，收入2245万元，支出是1599万元，本年结余是646万元，累计结余是4123万元。静态支付能力是24个月。

（六）离休人员医疗保障

享受离休医疗保险2018年人数是110人，基金收入是280万元，其中市级财政补贴260万元。基金支出294万元。本年结余额14万元，累计结余是97万元。

（七）城乡居民基本医疗保险

1、扩面及覆盖人群情况

城乡居民医疗保险2018年参保320268人，较上年净增5398人，增长率1.81%，新生儿出生的合理增长。

2、基金收入情况

城乡居民保险2018年总收入29509万元，其中当年居民医疗保险费收入26309万元，下级上解大病保险资金3199万元。城乡居民医疗保险费收入中个人缴费8466万元占28.68%，财政补助17463万元。居民医疗保险费收入较上年增加3825万元，增长16.46%。

2014年-2018年基金征收统计表如下：（单位：万元）

从上表分析看出2018年基金收入变化呈现以下特点：

（1）城乡居民基本医疗保险参保人员增加。

2018年参保320968人，比上年增加了5398人，增长率为1.81%。

（2）城乡居民个人缴费和财政补助收入同步增长。

城乡居民个人缴费8466万元，比上年增长1788万元，增长率26.77%；财政补助17463万元，比上年增长609万元，增长6.31%；

（3）利息收入增长。

利息收入379万元，占基金总收入的1.14，比上年增加65万元。

（4）各市县上解居民大病保险资金3199万元，比上年增加121万元，增长率3.93%。

3、基金支付和结余情况

当年支付24427万元，当期结余5082万元，累计结余23809万元，静态支付能力11个月。其中：住院支出16310万元，占66.77%；普通门诊支付3735万元，占15.29%；大病保险支付4381万元，占17.93%。

2014年-2018年基本医疗保险基金支付分析表（单位：万元）

（1）居民医保基金支出较上年增加1554万元。变动的主要原因是住院人次的增加而使住院费用增长。

（2）门诊大病和门诊统筹费用控制良好，增幅不大。

（3）大病保险

当年全市参加大病保险1162811人，人均按照37元的标准筹集大病保险资金，共筹集4302万元。2018年有8574人享受大病保险待遇，支付费用4381万元

（八）工伤保险

1、扩面及覆盖人群情况

2018年工伤保险参保49986人，较上年参保人数净增3630人，增长率7.83%。

2014年-2017年参保人数统计表（单位：人）

2、基金收缴和运行情况

当年基金收入2628万元（其中当期征收2539万元，利息收入23万元），较上年增加198万元，缴费基数的增长使收入合理增加。

2013年-2017年基金收入统计表（单位：万元）

3、基金支付和结余情况

2018年基金支出2423万元，其中工伤保险医疗待遇支出585万元占总支出的24.14%，工亡补助金947万元占39.08%，伤残待遇支出612万元占25.25%，上解上级支出278万元。当期结余205万元，累计结余6523万元，静态支付能力36个月，比上年增长6个月。

基金支付较上年增加198万元，主要原因是重大工伤事故率和死亡率有所上长，一次性支付大幅增加。

2014年-2018年基金支付统计表（单位：万元）

（九）生育保险

1、扩面及覆盖人群情况

2018年生育保险参保39172人，参保人数较上年净增6人。其中：男职工21349人，占54.50%；女职工17823人，占45.50%。

2014年-2018年参保人数统计表（单位：人）

2、基金收缴和运行情况

当年基金收入2098万元（其中当期征收2089万元，利息收入9万元），较上年增加1464万元，增长率230.91%，主要原因我市生育保险收不抵支，从2018年调整费率从3%增长到9%，所以本年收入大幅增加。

2014年-2018年基金收入统计表（单位：万元）

3、基金支付和结余情况

2018年生育保险待遇支付1856万元，当期结余242万元，累计结余981万元，静态支付能力6个月，较上年增加了2个月。其中医疗费275万元、生育津贴分别支付1559万元，分别占支出的14.81%、83.99%。

2014年-2018年基金支付统计表（单位：万元）

（十）失业保险基本情况

截至2018年年末吴忠市区失业保险参保人数为35579人，较上年增加1469人，同比增长4.31%。年末实有707人领取失业保险金，全年共为1786人发放失业保险金，领取失业金人月数10130人月，发放标准为1170元/月人。

1、失业保险费收入情况

根据《人力资源和社会保障部财政部关于继续阶段性降低失业保险费率的通知》（人社部发【2018】25号精神），宁人社发【2018】77号《关于继续阶段性降低失业保险费率有关问题的通知》，自2018年5月1日至2019年4月30日，全区失业保险费率继续保持1%。2018年我市失业保险费费率为1%，其中，单位缴费费率0.5%，职工个人缴费费率0.5%。2018年失业保险基金总收入1705.28万元，其中：失业保险费收入1668.10万元，利息收入37.18万元。失业保险费收入完成年度总预算的135.4%，较上年增加10.24%。收入增加的主要原因是：(1)参保人数较上年增加1469人；(2)缴费工资水平提高，收入增加。

2、失业保险费支出情况

2018年失业保险基金总支出2055.66万元，较上年减少4.99%，完成年度总预算的97.11%。其中：

（1）为1786名失业人员发放失业保险金1173.68万元，较上年增加10.29%，增加的主要原因是：根据宁人社发【2018】29号《关于调整失业保险金标准的通知》，2018年一次性提高10个百分点，由以前年度最低工资标准的65%提高的到75%，即失业金发放标准由904元/月人提高到1170元/月人。发放标准提高，失业保险金支出增长。

（2）为491名领取失业金人员报销职工基本医疗保险费128.26万元。

（3）根据宁人社发【2015】126号《关于进一步做好失业保险支持企业稳定就业岗位有关问题的通知》精神，对符合条件的企业给予稳岗补贴。经审核，为77户符合条件的企业发放2017年度支持企业稳定就业岗位补贴291.48万元；

（4）根据宁人社发【2017】71号《关于做好失业保险支持参保职工提升职业技能工作的通知》文件，自2017年1月1日起，符合申领条件的企业在职职工可申领职业技能提升补贴。经审核，为36名取得职业资格等级证书

二、2018年医疗保险基金管理的主要做法及成效

（一）改革支付方式，探索总额控制下多种付费种类。

1.实行总额控制下的住院费用预付方式。采取对医疗机构近三年年均收治住院病人数量、拥有医护人员数量、卫生部门批准的床位数量、上年度对医院投入的医疗设备资金量、开展的新业务新技术等指标为参考标准，核定住院人次、次均费用、床日费用、人次人头比等医疗费用指标控制额，作为计算当年总额控制的标准，建立住院费用“总额控制、风险共担、超支自付、结余留用”的医保基金支付新模式，充分调动医疗机构自我约束、自我管理的积极性，降低医疗成本。

2.探索总额控制下的单病种定额付费方式。制定《吴忠市区单病种付费结算暂行办法》，2018年由民营医院推向公立医院，病种增加到122个。由在总额控制费用之外运行模式改为在总额控制基数下的单病种定额付费方式，即在年初总额规模的基础上对每开展一个单病种付费的医院，单病种金额70%在总额控制中核算，30%的费用由基金另行支付，从而鼓励医疗机构积极开展单病种付费工作，提高基金使用率。

（二）创新监管途径，保障医保基金安全运行

1.着重对协议医院进行全面监管。借助自治区医保监控中心对吴忠相关医疗机构检查的契机，对辖区内的医疗机构放宽住院指征、过度用药和过度治疗等违规行为或疑似违规行为进行监管，全年进行9次专项检查，对21家协议医院的4458条违规问题进行了处理。通过“三核三查”即核实病人信息是否属实查冒名住院、核实病人是否卧床治疗查挂床住院、核实是否符合住院指征查小病大养，通过“夜查”规范了医院诊疗行为，使住院病人在床率从最初的25%稳定在现在的95%左右。

2.注重对协议药店诊所的日常监管。建立网格化巡查制度，将辖区按街路划片分网格，定人定片不定时的开展网格巡查，纠偏改错，管在平时。先后对违规协议药店做出暂停服务协议1、3、6、12个月等不同期限的处理决定20次，取消协议资格10家，有效规范了医保协议零售药品市场和协议诊所规范诊疗行为。依托医保信息系统为协议药店、诊所安装密码狗，防止连锁协议药店之间相互串换ID号，规避监管，确保了医保处罚的权威性。

3.侧重基层医疗机构的延伸监管。通过对乡镇卫生院的专项检查，发现存在超限、超适应症用药问题和医嘱记录与收费明细清单不符等问题，共下达处理决定6起，拒付资金54.8万元。

（三）实行精细化管理，提高医保基金运行效率

1.引导肾透析病人转变就医方式。推行肾透析治疗费用定额结算方式，将肾透析病人由以往的住院透析转变为门诊透析。

2.创新器官移植患者管理方式。针对市区28名器官移植病人检查、就医和购药的特殊性，从方便患者和提高基金效能的角度出发，先后建立定点医院购药、购药管理建档、费用审核、医师备案等四项制度。

3.加强零星报销风险管理。零星报销严格按“流程办事、制度管人、过程监控”，实行五级责任制，即第一经办人员责任50%、科长复核责任20%、财务稽核人员责任15%、分管领导审核责任10%、主要领导责任5%，责任倒推，压力传导，关口前移。

4.严格执行转诊转院政策。按照自治区医保转诊转院政策要求，确立了6家二级医疗机构为转诊转院医院，同意这6家医院的62名专家具有转诊转院资格。每月召开转诊转院评议会，由6家医院逐一解释汇报转院患者情况，互评互议，促使转院医院规范转诊转院手续，提高转院质量；每月向6家医院专门下发转诊转院通报，附转诊转院人员名单、转院病种、转往医院等信息，互相进行监督。

5.实行跨省就医结算。按照自治区人社厅要求推行全国联网，实现了全国跨省就医直接结算，大大方便了参保群众出院即时报销。

三、各险种存在的问题及建议和对策

（一）自治区社会平均工资公布较晚，影响各类保险基金征缴进度。我局积极配合地税部门做好基金的征缴工作，在保证基金征缴的同时加大基金清欠力度提高欠缴基金的回收能力。

（二）离退休人员数量逐步上升，基金支付面临严峻的支付压力。

（三）冒领养老金现象依然存在。我局深入参保企业，开展缴费人数、缴费基数的稽核和年检工作，并加大对企业离退休人员和城乡居民养老保险领取资格认证工作，以杜绝养老保险基金冒领。

（四）欠缴城镇职工养老保险费现象依然严重。我局加大社会保险政策宣传力度。以《社会保险法》颁布实施为契机，充分发挥新闻媒体的作用，引导社会舆论，形成参保群众自觉、主动参保的良好局面。

吴忠市财政局

2019年3月19日