2019年7月份吴忠财政预算执行情况分析

今年以来，面对错综复杂的经济形势，全市各级财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，坚持稳中求进工作总基调，按照高质量发展要求，深入落实中央、自治区和市委的决策部署，提前谋划、主动作为，积极组织财政收入，全力加快支出进度，着力保障和改善民生，为推动全市经济平稳健康发展提供了必要的财力保障，全市财政运行平稳。

一、全市一般公共预算收支情况

（一）一般公共预算收入

截至7月底，全市一般公共预算收入完成204,844万元，比上年增长1.1%，完成年度预算的58.1%，慢于序时进度0.2个百分点。其中：市本级完成67,899万元，增长1.6%，完成年度预算的60.9%，快于序时进度2.6个百分点；利通区完成19,366万元，增长24%，完成年度预算的59.9%，快于序时进度1.5个百分点；红寺堡区完成10,084万元，下降13.1%，完成年度预算的45.8%，慢于序时进度12.5个百分点；青铜峡市完成40,403万元，下降0.8%，完成年度预算的55.9%，慢于序时进度2.5个百分点；盐池县完成51,071万元，下降2.5%，完成年度预算的58.8%，快于序时进度0.5个百分点；同心县完成16,021万元，增长3.3%，完成年度预算的58.5%，快于序时进度0.2个百分点。

（二）一般公共预算支出

截至7月底，全市一般公共预算支出完成1,275,516万元，比上年增长5.9%。其中：市本级完成258,506万元，比上年增长0.2%；利通区完成113,296万元，比上年增长41.4%；红寺堡区完成164,763万元，比上年增长4.2%；青铜峡完成175,219万元，比上年增长3%；盐池县完成229,170万元，比上年增长5.2%；同心县完成334,562万元，比上年增长4.5%。

二、全市政府性基金预算收支情况

（一）政府性基金预算收入

截至7月底，全市政府性基金预算收入完成69,850万元，比上年增长28.7%，完成年度预算的52.3%，慢于序时进度6个百分点。其中：土地出让价款收入完成68,537万元，比上年增长31.7%，完成年度预算的52.5%，慢于序时进度5.8个百分点。

（二）政府性基金预算支出

截至7月底，全市政府性基金支出完成122,825万元，比上年增长51.3%，为变动预算的59.4%，快于序时进度1个百分点。

三、财政收支运行的主要特点

一是财政收入总体平稳，个别县市进度较慢。截至7月底，全市财政收入已完成年度预算的58.1%，慢于序时进度0.2个百分点，总体呈现平稳态势。但是由于地区间产业结构、税源类型及上年基数均存在一定差异，在今年减税降费大背景下，各地财政收入所受到的影响也各有不同，如红寺堡区工业园区划出、青铜峡有色金属产销量下滑以及盐池县上年石油企业税收基数虚高等问题，造成当地财政收入均出现了不同程度的下滑，收入进度较慢。

二是单月税收逆势回升，税收降幅小幅收窄。本月税务部门组织重点税源企业开展企业所得税自查，补缴以前年度所得税（全口径）18537万元，增长24.4%，增收3640万元；受减税政策到期等因素影响，本月房产税完成2285万元，增长24.9%，增收455万元；此外，税务部门还对年初确定的光伏发电企业进行风险评估，盐池县3家企业补缴以前年度耕地占用税855万元；同时，近期易地扶贫搬迁住户开始集中办理房产证，以前年度个别小区无法办理房产证的问题也逐渐得以解决，本月利通区契税入库1333万元，同比增长138.4%，增收773万元。受上述多重增收因素影响，7月份当月全市税收收入完成21,281万元，较6月份当月增加4579万元，累计税收增幅由上个月的-7.6%收窄为-5.6%，

三是非税占比小幅下降，收入质量略有回升。截至7月底，全市非税收入完成73,860万元，比上年同期增长16.7%。由于本月税收增收，入库税款规模显著高于上月水平，提高了税收占比，造成本月非税占比从上月的41.7%缩小为39.1%。其中：市本级较上月下降1.3个百分点，利通区下降3.4个百分点，红寺堡区下降2.5个百分点，盐池县下降3个百分点，同心县下降2.4个百分点，各县市收入质量均有所回升。

四是刚性支出大幅增长，重点支出保障有力。今年以来，我市财政部门着眼财政支出聚力增效，突出兜底线、抓重点、补短板的基本原则，在保工资、保运转、保民生的基础上，调整优化财政支出结构，集中财力加大脱贫攻坚和民生改善等重点领域投入力度。为做好保工资、保运转工作，全市一般公共服务支出完成7.6亿元，增长13.1%；切实保障基本民生，全市社会保障和就业支出完成16.78亿元，增长39.9%；有效防范和化解债务风险，全市还本付息支出完成14.79亿元，增长229%。此外，在重点支出保障方面，加大扶贫资金投入，全市扶贫支出11.58亿元，增长40.3%；支持环境治理，全市污染防治支出2.37亿元，增长88.5%；优化公共文化服务，全市文化旅游体育与传媒支出1.39亿元，增长41.9%；发展优质高效农业，全市农业支出7.09亿元，增长94.2%；激发企业活力，全市支持中小企业发展和管理支出9210万元，增长12.3%。

四、财政运行中需要关注的问题

一是减税降费政策深入推进，税收缺口问题不容忽视。自4月份中央全面推进大规模的减税降费政策以来，我市5、6月份税收缺口由4月份的3,921万元分别扩大至8,901万元和11,230万元，由于7月税收收入小幅增收，当月缺口收窄为9,172万元。但是，根据市税务部门的测算，考虑到目前减税降费等政策因素，预计我市的税收缺口在下半年仍然有继续扩大的趋势，全年税收短收将超过2.6亿元，财政收入形势较为严峻。

二是收入质量没有彻底改善，非税不可持续性愈加明显。今年以来，全市各地财政部门为有效应对税收下滑的不利形势，主要通过盘活政府闲置资产来弥补短收缺口，通过利通区水权出让、青铜峡市和盐池县拍卖处置政府房屋资产等措施，全市国有资源（资产）有偿使用收入完成19,217万元，增长75.7%；红寺堡区接受中烟集团捐资，全市捐赠收入完成1971万元，增长68.8%；盐池县入库石油风电扶贫资金道路维修费收入，全市其他收入完成21,454万元，增长46.7%。目前入库的资金大多属于一次性收入，后期均难以持续，也为今后的预算执行增加了新的压力。

三是财政支出前置的红利消失，支出增幅大幅回落。今年以来，自治区调整了财政支出考核办法，以“时间换空间”为手段，促使各市县将后期资金提前支付，大幅提升了全区上半年支出增幅。但是，由于以往年度财政支出的高峰期都集中在下半年，目前这种高增长的状态从7月份开始已出现了迅速回落的迹象。截至7月底全市一般公共预算支出完成5.9%，较上月下降11.2个百分点，受此影响，本月财政八项支出增幅也下降近7.1个百分点，三季度财政支出形势不容乐观。

五、下一步工作打算

一是认真做好预算执行工作。认真开展收支数据分析工作，及时掌握各县（市、区）财政动态，特别关注税收、非税和政府性基金收入的变动情况，加大财政八项支出的预警督导力度，提前研判收支变化形势，及时对苗头性、趋势性问题提前采取应对措施。同时继续压实预算执行主体责任，认真落实“双节点”工作机制，做到月初有计划、月中有督办、月底有考核通报，层层传导责任和压力，层层增强加快预算执行的动力。

二是持续抓好收入组织工作。积极会同税务部门加强财政经济运行形势研判，立足我市经济社会发展实际，及时掌握重点税源增减动态，发挥综合治税作用，确保政府公建项目税款及时入库，有效把握好组织收入的主动权，实现应收尽收。同时，紧盯收入目标，准确把握收入执行进度，在靠实税收执收责任的基础上继续做好非税收入征收工作，盘活闲置资产，强化执收手段，优化征缴服务，采取多项措施挖潜增收，尽一切努力弥补减税降费缺口，避免收入增幅大起大落，确保财政收入稳定增长。

三是继续加快财政支出进度。继续加强与各部门预算单位的沟通协调，积极督促项目实施单位加快工程进度，对于达到支付条件的工程项目开辟“绿色通道”，全面提升资金拨付效率，确保尽快形成实际支出。另外，牢固树立过“紧日子”思想，打好“铁算盘”，硬化预算约束，着力优化支出结构，统筹可用财力重点保障脱贫攻坚、生态保护和民生改善等重点支出。同时，努力做大“八项支出”增量，继续提升民生支出占比。

四是切实防范财政运行风险。严肃工作纪律，有效保障资金安全。将加快预算执行进度、提高财政资金使用效益和保障资金安全等有机结合起来，牢固树立依法理财意识，强化预算执行的严肃性。加强政府债务管理，严控债务规模，积极筹措资金化解存量债务和历年暂付款，并有效防范“处置风险的风险”。同时，强化内控管理和问责机制建设，加强库款管理，确保库款在警戒线以上水平运转，有效防止发生库款支付风险。